Comprendre le rôle de la LPP dans le 2e pilier de la retraite suisse

Le premier pilier : une couverture de base

Commençons par le premier pilier du système de retraite suisse. Géré par l’État, il vise à couvrir les besoins vitaux des retraités (un peu comme notre retraite de base en France). Il s’agit de l’assurance vieillesse et survivants (AVS) et de l’assurance invalidité (AI). Ces assurances sont obligatoires pour toutes les personnes résidant en Suisse.

Les cotisations AVS/AI sont basées sur le salaire et sont partagées entre les employeurs et les employés. Les prestations versées dépendent essentiellement des années de cotisation et du montant total cotisé. Malgré cette importante couverture, ces allocations ne suffisent généralement pas pour maintenir le train de vie antérieur des retraités, d’où l’importance du deuxième pilier.

Présentation de la LPP : le cœur du 2e pilier

La LPP représente le deuxième pilier du système de prévoyance suisse. Ce dispositif obligatoire est destiné aux salariés dont le salaire annuel dépasse un certain seuil. La contribution consiste en des cotisations partagées entre l’employeur et l’employé, assurant ainsi une protection financière complémentaire à la retraite.

Outre l’assurance vieillesse, la LPP couvre également les risques de décès et d’invalidité, offrant une sécurité économique supplémentaire aux travailleurs et à leurs familles. Cette prévoyance professionnelle garantit des prestations minimales légales définies par la loi, mais les régimes peuvent être plus généreux selon l’employeur.

A qui s’adresse la LPP ?

La LPP s’applique principalement aux salariés dont le revenu annuel dépasse le montant de coordination fixé par la Confédération, connu sous le nom de « seuil d’entrée ». Ce dernier est régulièrement ajusté pour refléter les changements économiques et sociaux. Les indépendants et certains groupes spécifiques peuvent également souscrire volontairement à la LPP pour bénéficier de ces avantages.

En règle générale, tout salarié âgé de 17 ans au moins doit cotiser pour l’assurance décès et invalidité. Ensuite, dès 25 ans, le salarié commence à cotiser pour la retraite. Cette structure permet de constituer progressivement un capital de pension tout en protégeant contre des événements inattendus tels qu’une incapacité de travail ou un décès prématuré.

Ce que couvrent les cotisations LPP

La principale mission de la LPP est de garantir une rente viagère aux assurés lors de leur départ à la retraite. Cependant, elle assure également une couverture contre les risques de décès et d’invalidité, apportant ainsi une protection financière en cas de sinistre majeur.

En termes concrets, voici ce que couvrent les cotisations LPP :

• Rente de vieillesse : versée mensuellement dès l’âge légal de la retraite.
• Rente d’invalidité : en cas d’incapacité de travail totale ou partielle, suite à un accident ou une maladie.
• Rente de survivants : pour le conjoint survivant et/ou les enfants en cas de décès de l’assuré.

Ces prestations minimales sont essentielles pour éviter les baisses de revenus importantes lors de la cessation d’activité professionnelle. Elles permettent aux retraités et à leurs familles de maintenir un certain niveau de vie.

Les avoirs de libre-passage : récupérer ses cotisations avant la retraite

Le terme « avoir de libre-passage » désigne les fonds accumulés dans le cadre de la prévoyance professionnelle lorsqu’une personne quitte son emploi avant l’âge de la retraite. Ces fonds peuvent être transférés à une nouvelle institution de prévoyance si l’assuré retrouve un emploi ou conservés sur un compte spécial jusqu’à ce qu’ils puissent être encaissés.

Il peut être particulièrement intéressant pour certaines personnes de récupérer leurs avoirs de libre-passage avant la retraite (avec des partenaires comme swiss-serenity.ch/fr, qui proposent ce type de services). Voici quelques scénarios où cela pourrait être avantageux  :

• Déménagement à l’étranger : Si une personne quitte définitivement la Suisse, elle a la possibilité de retirer le capital de sa caisse de pensions.
• Création d’une entreprise : Utiliser le capital accumulé pour lancer une activité indépendante.
• Achat d’une résidence principale : Financer partiellement ou totalement un bien immobilier.

Avant de procéder à un retrait anticipé, il faut toutefois peser attentivement le pour et le contre. Retirer ses avoirs de prévoyance avant terme peut réduire le montant de la rente de la caisse de pensions reçue à la retraite. Néanmoins, dans certains cas, cela peut offrir des opportunités financières profitables.

Assurer la récupération complète des cotisations effectuées

Pour s’assurer de bien récupérer toutes les cotisations effectuées pendant sa carrière, diverses stratégies peuvent être envisagées. Par exemple, il est prudent de suivre régulièrement l’évolution de son compte de prévoyance professionnelle et de vérifier les informations fournies dans les relevés annuels envoyés par les institutions de prévoyance.

De plus, il est judicieux de consulter un conseiller en fiscalité ou en gestion de patrimoine pour réaliser un bilan de la situation financière personnelle avant de prendre une décision par rapport au retrait anticipé des avoirs. Une bonne planification peut optimiser la prise de revenu et minimiser les taxes éventuelles associées à ces opérations.

La LPP, pierre angulaire du 2nd pilier suisse, offre une solide protection financière complémentaire au premier pilier. Elle fournit des prestations minimales légales, incluant des rentes de vieillesse, des rentes de la caisse de pensions en cas d’invalidité et des protections pour les survivants. Chaque salarié éligible doit y cotiser pour assurer un avenir stable et tracer une voie sécurisée vers la retraite.

Dans un contexte où les retraites publiques peuvent ne pas suffire à garantir des revenus adéquats, la prévoyance professionnelle constitue le socle d’une certaine sérénité financière. Que vous souhaitiez provisionner pour l’achat d’une maison, investir dans une future entreprise ou simplement sécuriser vos économies à long terme, la stratégie choisie doit être optimisée avec soin pour maximiser les avantages liés à la LPP.