1. Actus
  2. Optimiser sa fiscalité d'entreprise : l'art de facturer via une holding

Optimiser sa fiscalité d’entreprise : l’art de facturer via une holding


C'est le schéma "à la mode" chez les freelance et que l'on voit de plus en plus : le recours à une holding pour optimiser sa fiscalité et faciliter les investissements pro. En effet, l'utilisation d'une holding pour gérer les facturations entre entreprises du même groupe présente de nombreux avantages financiers, qui ne sont plus réservés aux grands groupes. Particulièrement attrayante pour les freelances et les PME, cette stratégie intéresse vivement les freelances et nous allons vous expliquer un peu plus précisément son intérêt, et surtout quelles sont les erreurs à ne pas commettre !
interets holding

Qu’est-ce qu’une holding et quels sont ses avantages ?

Faisons un peu de pédagogie avant de rentrer dans le vif du sujet 🙂 Une holding est une société dont la principale fonction est de détenir des participations dans plusieurs entreprises (filiales), permettant de centraliser la gestion et la trésorerie d’un groupe d’entreprises. Les avantages incluent la simplification administrative, une meilleure capacité de financement et, souvent, des bénéfices importants en termes de trésorerie et d’optimisation fiscale.

A titre d’exemple, quand on est freelance et que l’on fait régulièrement des bénéfices, la holding peut permettre de faire remonter ces bénéfices pour investir dans des startups, des SCPI, de l’immobilier, etc. et faire fructifier cet argent accumulé. On note aussi que la création d’une holding peut être un outil intéressant dans le cadre d’une reprise d’entreprise.

Les types de prestations qu’une holding peut facturer à ses filiales

Si vous êtes freelance, vous avez pu constater que le sujet revenait régulièrement dans l’actualité des cabinets comptables. Via la création d’une holding en plus de sa société opérationnelle (celle qui facture et réalise les prestations), la holding peut fournir divers services, qui seront ensuite facturés pour répartir les coûts de manière équitable. Voici quelques exemples concrets de services que vous pouvez faire facturer de votre holding à votre société opérationnelle (ou filiale) :

  • Services administratifs : gestion des Ressources Humaines, comptabilité, etc.
  • Gestion financière : contrôle des budgets et investissements.
  • Prestations techniques : IT support, maintenance des équipements.
  • Consulting et conseil : stratégie, marketing, développement commercial.

Cette structure permet non seulement une mutualisation des ressources mais aussi une réduction des charges globales grâce à une planification fiscale plus cohérente entre les différentes entités du groupe. Il n’y a pas ici de modèle facture particulier pour être dans les clous, le tout étant surtout que les services soient cohérents et adaptés en termes de relation holding/filiale.

Les bonnes pratiques de facturation dans un groupe de holding

Pour que la stratégie de facturation interne soit efficace et exempte d’irrégularités fiscales, plusieurs pratiques doivent être scrupuleusement respectées :

  • Maintenir une transparence totale dans les transactions, en accompagnant chaque facture de descriptions détaillées des services rendus.
  • S’assurer que les prix facturés sont alignés sur ceux du marché (prix de pleine concurrence) pour éviter toute requalification en avantage en nature par les autorités fiscales.
  • Documenter de manière exhaustive tous les accords de service entre la holding et ses filiales.
  • Avoir recours à des audits réguliers pour vérifier la conformité des pratiques de facturation avec la législation applicable.

La holding demande donc de la rigueur et du temps de gestion à ne pas négliger, surtout quand on est travailleur indépendant avec peu de temps.

Les défis fiscaux spécifiques liés à la détention d’une holding

Malgré ses avantages, la gestion d’une holding vient avec son lot de défis fiscaux. Par exemple, il est crucial de bien comprendre les lois applicables en matière de consolidation fiscale, ainsi que les implications de la TVA et des taxes douanières lorsqu’il s’agit du commerce international. La maîtrise des règles relatives aux prix de transfert est également essentielle pour prouver que les transactions entre les filiales et la holding sont réalisées à des conditions de marché.

En outre, les décideurs doivent considérer le risque de double imposition internationale et chercher des moyens de l’atténuer par des accords de crédit d’impôts ou des conventions bilatérales. Le suivi régulier de la législation locale et européenne, associé à une veille juridique active, est incontournable pour adapter les stratégies fiscales du groupe.

Bénéficier de la puissance d’une holding pour les indépendants et petites entreprises

Comme évoqué plus haut, la création d’une holding n’est pas réservée aux grandes multinationales; elle est également accessible aux freelances et aux petites structures désireuses de se développer. En regroupant leurs activités sous une holding, les entrepreneurs indépendants peuvent profiter de synergies opérationnelles, atténuer leurs risques en diversifiant leurs activités et améliorer leur visibilité auprès des investisseurs et des institutions financières.

sebastien
Sébastien

Découvrez des conseils sur des sujets de fiscalité, de gestion des impôts et d'optimisation fiscale pour améliorer vos finances et ainsi renforcer votre patrimoine

Voir toutes ses publications
Dans la même thématique
Assurance pno : la protection pour propriétaires non occupants Tout le monde connaît l'assurance habitation, d'autant qu'elle est obligatoire quand vous occupez votre logement. Mais si on vous parle de PNO ? D'assurance PNO plus précisément ? Je vois tout de suite les yeux interrogateurs, et ce n'est pas étonnant. Cette assurance propriétaire non occupant (pno) possède des spécificités qui restent parfois floues. À quoi sert-elle réellement ? Quels sont ses avantages, quel est le prix moyen, et comment se distingue-t-elle d’une assurance habitation classique ? Voici un éclairage complet. Sébastien
Où en est le financement de crédit immobilier en 2025 ? "Le marché du crédit immobilier est en crise". Voici les phrases que l'on a beaucoup entendu ces 3 dernières années, devant la montée des taux d'intérêt, après des années où les taux étaient restés au plus bas... Des turbulences qui ont perturbé l'achat et mis à mal un secteur qui n'en avait pas besoin. Mais 2025 laisse entrevoir des perspectives nouvelles. Quelles conditions d’emprunt faut-il anticiper ? Y a-t-il des opportunités pour emprunter, même avec un apport personnel limité ou sans apport ? Focus sur les tendances observées et les leviers pour tirer son épingle du jeu. Sébastien
Le prêt viager hypothécaire : une solution de financement méconnue pour les séniors Alors que le prêt viager hypothécaire est une solution bien plus populaire au Royaume-Uni ou en Espagne, il est encore peu connu par chez nous. Une situation d'autant plus étrange qu'elle se distingue par ses caractéristiques uniques. Passé un certain âge, l’accès aux crédits traditionnels devient en effet pour le moins "compliqué". Ce type de prêt permet donc aux propriétaires de continuer à vivre chez eux tout en libérant des liquidités. Vous cherchez à mieux comprendre ce mécanisme ? Voici un tour d’horizon pour y voir clair. Sébastien
Prêt personnel en ligne
Comment optimiser son tjm en portage salarial sans perdre en compétitivité ? Nous évoquons souvent le sujet du portage salarial sur Calculer.com. D'autant que ce statut juridique attire de plus en plus de freelances, grâce à sa sécurité et à sa gestion simplifiée. C'est donc en toute logique que nous poursuivons notre série d'articles sur le sujet, pour aider cette fois-ci les consultants en portage à trouver le bon équilibre entre un TJM rentable et un prix de marché compétitif, tout en prenant en compte leurs objectifs financiers, leur positionnement et les spécificités du portage salarial. Sébastien
multiracial happy couple
Le compte joint en ligne : un outil financier indispensable pour les couples Parler d'argent dans un couple n'est pas simple. C'est même un vrai test car nous avons chacun un rapport différent avec l'argent, et se mettre d'accord sur la gestion des revenus communs dans un couple est une étape importante. Certes, le compte joint n'est pas une pratique rare, mais il représente une solution pratique et efficace pour gérer les dépenses communes. Mais qu'est-ce qu'un compte joint exactement, quel intérêt présente-t-il, et comment peut-il être utilisé dans la vie quotidienne ? Sébastien
person hand holding credit card on table
Ouvrir un compte bancaire professionnel : les étapes point par point Alors que l'ouverture d'un compte bancaire pro n'a pas toujours été obligatoire (on se souvent des premières années de l'auto-entrepreneur, pendant lesquelles l'ouverture d'un compte pro n'était pas obligatoire), c'est désormais tout autre. Et cela ne se limite pas à déposer des fonds ; elle implique également de respecter certaines formalités administratives. De la préparation des documents obligatoires à la compréhension des critères d'éligibilité, chaque détail compte. Pourquoi ces précautions sont-elles pertinentes ? Elles garantissent que tout est en ordre, facilitant ainsi vos opérations financières au quotidien. Sébastien
Le montant d’un crédit à la consommation
Finance personnelle : pourquoi suivre une formation et quels enjeux ? Nous parlons quotidiennement sur ce blog des finances personnelles, avec parfois des termes techniques et des notions qui demandent du temps pour être assimilées correctement. Alors que les dernières études sur la culture financière donnent un score de 12,45/20 (soit 62,25%) pour les Français âgés de 18 ans, notre culture financière est finalement assez proche de la moyenne de l’OCDE, en progrès depuis 2021. Il n'empêche que la formation à la gestion des finances personnelles n'est pas superflue et qu'elle séduit de plus en plus de français. Sébastien
Dernières actualités
Assurance pno : la protection pour propriétaires non occupants Tout le monde connaît l'assurance habitation, d'autant qu'elle est obligatoire quand vous occupez votre logement. Mais si on vous parle de PNO ? D'assurance PNO plus précisément ? Je vois tout de suite les yeux interrogateurs, et ce n'est pas étonnant. Cette assurance propriétaire non occupant (pno) possède des spécificités qui restent parfois floues. À quoi sert-elle réellement ? Quels sont ses avantages, quel est le prix moyen, et comment se distingue-t-elle d’une assurance habitation classique ? Voici un éclairage complet. Sébastien
Où en est le financement de crédit immobilier en 2025 ? "Le marché du crédit immobilier est en crise". Voici les phrases que l'on a beaucoup entendu ces 3 dernières années, devant la montée des taux d'intérêt, après des années où les taux étaient restés au plus bas... Des turbulences qui ont perturbé l'achat et mis à mal un secteur qui n'en avait pas besoin. Mais 2025 laisse entrevoir des perspectives nouvelles. Quelles conditions d’emprunt faut-il anticiper ? Y a-t-il des opportunités pour emprunter, même avec un apport personnel limité ou sans apport ? Focus sur les tendances observées et les leviers pour tirer son épingle du jeu. Sébastien
Le prêt viager hypothécaire : une solution de financement méconnue pour les séniors Alors que le prêt viager hypothécaire est une solution bien plus populaire au Royaume-Uni ou en Espagne, il est encore peu connu par chez nous. Une situation d'autant plus étrange qu'elle se distingue par ses caractéristiques uniques. Passé un certain âge, l’accès aux crédits traditionnels devient en effet pour le moins "compliqué". Ce type de prêt permet donc aux propriétaires de continuer à vivre chez eux tout en libérant des liquidités. Vous cherchez à mieux comprendre ce mécanisme ? Voici un tour d’horizon pour y voir clair. Sébastien
Prêt personnel en ligne
Comment optimiser son tjm en portage salarial sans perdre en compétitivité ? Nous évoquons souvent le sujet du portage salarial sur Calculer.com. D'autant que ce statut juridique attire de plus en plus de freelances, grâce à sa sécurité et à sa gestion simplifiée. C'est donc en toute logique que nous poursuivons notre série d'articles sur le sujet, pour aider cette fois-ci les consultants en portage à trouver le bon équilibre entre un TJM rentable et un prix de marché compétitif, tout en prenant en compte leurs objectifs financiers, leur positionnement et les spécificités du portage salarial. Sébastien
multiracial happy couple
Le compte joint en ligne : un outil financier indispensable pour les couples Parler d'argent dans un couple n'est pas simple. C'est même un vrai test car nous avons chacun un rapport différent avec l'argent, et se mettre d'accord sur la gestion des revenus communs dans un couple est une étape importante. Certes, le compte joint n'est pas une pratique rare, mais il représente une solution pratique et efficace pour gérer les dépenses communes. Mais qu'est-ce qu'un compte joint exactement, quel intérêt présente-t-il, et comment peut-il être utilisé dans la vie quotidienne ? Sébastien
person hand holding credit card on table
Ouvrir un compte bancaire professionnel : les étapes point par point Alors que l'ouverture d'un compte bancaire pro n'a pas toujours été obligatoire (on se souvent des premières années de l'auto-entrepreneur, pendant lesquelles l'ouverture d'un compte pro n'était pas obligatoire), c'est désormais tout autre. Et cela ne se limite pas à déposer des fonds ; elle implique également de respecter certaines formalités administratives. De la préparation des documents obligatoires à la compréhension des critères d'éligibilité, chaque détail compte. Pourquoi ces précautions sont-elles pertinentes ? Elles garantissent que tout est en ordre, facilitant ainsi vos opérations financières au quotidien. Sébastien
Le montant d’un crédit à la consommation
Finance personnelle : pourquoi suivre une formation et quels enjeux ? Nous parlons quotidiennement sur ce blog des finances personnelles, avec parfois des termes techniques et des notions qui demandent du temps pour être assimilées correctement. Alors que les dernières études sur la culture financière donnent un score de 12,45/20 (soit 62,25%) pour les Français âgés de 18 ans, notre culture financière est finalement assez proche de la moyenne de l’OCDE, en progrès depuis 2021. Il n'empêche que la formation à la gestion des finances personnelles n'est pas superflue et qu'elle séduit de plus en plus de français. Sébastien