Avec les plateformes comme Airbnb ou Booking, les particuliers ont l’opportunité de louer leur résidence principale ou secondaire à des touristes ou voyageurs d’affaires. Mais pour satisfaire ces locataires temporaires, il est primordial de meubler le logement. L’ajout de fourniture permet alors aux propriétaires de bénéficier d’un statut à part : celui de loueur meublé non professionnel. Mais avec ce statut différent, il faudra aussi établir une déclaration fiscale différente. À ce moment, vous avez le choix entre différents régimes (micro-BIC ou réel). Alors lequel choisir ? Cela dépend surtout du calcul de l’impôt sur les revenus locatifs.
Si vous décidez de louer un logement meublé, l’objectif est évidemment d’en retirer des bénéfices. Mais en fonction du régime fiscal choisi, l’impôt à payer peut fortement réduire vos gains.
La location meublée non professionnelle (LMNP) obéit à des règles particulières en matière de déclaration d'impôt. Et oui, contrairement aux logements loués vides, ce type de bien permet de déclarer ses bénéfices dans la catégorie des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) et non des revenus fonciers.
Cette différence permet aux propriétaires de bénéficier de plusieurs avantages fiscaux. Mais ces derniers varient en fonction du régime choisi.
Alors pour payer moins d'impôt sur votre location saisonnière, découvrez les deux régimes fiscaux possibles.
Bien souvent, le loueur en meublé non professionnel opte pour le régime micro-BIC. L’idée est de bénéficier d’un abattement de 50 % sur ses revenus locatifs.
L’avantage, c’est que le calcul de l'impôt sur les revenus locatifs meublés est simplifié au moment de la déclaration. Cependant, il n’est pas sûr que cette option vous fasse payer moins d'impôts.
Avec le régime réel, vous ne bénéficiez pas d’un abattement forfaitaire. En revanche, vous pouvez déduire l’ensemble de vos charges, ainsi que le coût de l’acquisition immobilière.
Concrètement, voici les charges à déduire :
En plus de toutes ces charges, le prix d’acquisition du bien immobilier peut être amorti sur plusieurs années. Dans cette hypothèse, le recours à un expert-comptable est plus que nécessaire (notamment en cas de contrôle de l’administration fiscale).
En comptant tous ces frais, il est possible d’aboutir à un bénéfice annuel à zéro ou proche de zéro. L’imposition sur vos revenus locatifs meublés sera alors nulle, voire quasi nulle.
Pour vous aider à comprendre, nous vous proposons un exemple concret.
Pour comprendre le calcul de l’impôt sur les revenus locatifs meublés, rien de tel qu’un exemple concret.
À cette fin, nous nous basons sur les données suivantes :
Si vous optez pour le régime micro-BIC, les revenus imposés sont évalués à hauteur de 5000 € (10 000 * 50%).
En revanche, si vous choisissez le régime réel, le montant de vos bénéfices imposables est fixé à 500 € . En effet, vous pourrez déduire les frais déductibles, l’intérêt d’emprunt, ainsi que l’amortissement (10 000 - (4 000 + 500 + 5 000) = 500 €).
Cette somme s’ajoute ensuite à l’ensemble de vos revenus imposables. En fonction du montant, cela peut même vous faire basculer sur une tranche supérieure.
Après avoir effectué le calcul de l’impôt sur les revenus locatifs meublés, vous pouvez choisir votre régime fiscal. Pour cela, il suffit de remplir votre déclaration annuelle.
Si vous êtes en micro-BIC, c’est très simple :
Si vous êtes au régime réel :
À ce titre, le recours à un expert-comptable est nécessaire, puisque ces différentes déclarations s’apparentent à un bilan comptable.
C’est justement en raison de cette complexité que de nombreux Français n'optent pas pour le régime réel. Mais si vous êtes accompagné par des professionnels compétents, vous pourrez facilement réduire le montant de vos impôts à payer.
Pour aller plus loin, consultez également notre article sur le calcul de l'impôt sur la fortune immobilière.
